企業(yè)用個(gè)人帳戶交易的10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)！務(wù)必警醒！

風(fēng)險(xiǎn)一

個(gè)人卡交易，展現(xiàn)了企業(yè)資金管理混亂，收付款流程和財(cái)務(wù)管理制度不健全，再有就是企業(yè)內(nèi)控制度不完善，給外界投資人、政府機(jī)構(gòu)及上下游等留有不太好的印象等。

風(fēng)險(xiǎn)二

個(gè)人卡交易，會(huì)危害企業(yè)IPO和上市。

假如企業(yè)走IPO的路，那么個(gè)人卡的審核，便會(huì)升高到一個(gè)質(zhì)的層面。例如很多用個(gè)人卡發(fā)工資、收付款等，都是會(huì)危害企業(yè)IPO，無(wú)法合理確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、穩(wěn)定性。

風(fēng)險(xiǎn)三

根據(jù)個(gè)人收付款支付，便會(huì)導(dǎo)致企業(yè)三流不一致。非常容易造成“虛開(kāi)增值稅票”的稅收風(fēng)險(xiǎn)?！叭饕恢隆币彩欠直鏁?huì)計(jì)是不是靠譜的關(guān)鍵規(guī)范。

風(fēng)險(xiǎn)四

用個(gè)人戶長(zhǎng)期收取款項(xiàng)，會(huì)造成公私資產(chǎn)分不清，假如企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂，公司股東要擔(dān)負(fù)無(wú)限連帶法律責(zé)任，用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。特別是一人有限公司。

一人有限公司雖然承擔(dān)有限責(zé)任，但是你要證明自己的財(cái)產(chǎn)和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是相互獨(dú)立的，否則還是要承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的。

1、賬務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格依照企業(yè)會(huì)計(jì)制度和規(guī)則解決；

2、依法納稅，尤其是薪水和分紅給公司股東的錢必須扣稅；

3、公司股東從企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷的每一筆錢務(wù)必與運(yùn)營(yíng)相關(guān)而且符合財(cái)務(wù)管理制度；

4、每一年請(qǐng)第三方會(huì)計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)，出示財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

政策：

《中華人民共和國(guó)公司法》第六十三條對(duì)一人公司進(jìn)行了特別規(guī)定，“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。

風(fēng)險(xiǎn)五

個(gè)人卡交易，有可能會(huì)涉及到挪用資金、職務(wù)侵占等責(zé)任。

政策：

1、職務(wù)侵占罪（刑法第271條），是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

2、挪用資金罪，根據(jù)我國(guó)《刑法》和有關(guān)司法解釋規(guī)定，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)3個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)3個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。

風(fēng)險(xiǎn)六

個(gè)人卡的存在違反了《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》。

政策：

（1）《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十八條：董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：（二）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。第一百七十一條：公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)公司資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。

（2）《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四十八條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶。任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)七

個(gè)人卡的存在違法了《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》。

政策：

（1）《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》第三條：開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（2）《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十九條：發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。第三十條：發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

風(fēng)險(xiǎn)八

個(gè)人帳戶經(jīng)常交易或超大金額交易，會(huì)被金融機(jī)構(gòu)納入重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，排除是否有不正規(guī)的交易、是否存在洗錢的可能。

風(fēng)險(xiǎn)九

本人卡交易存在商業(yè)賄賂的法律風(fēng)險(xiǎn)。

政策：

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第七條　經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段賄賂下列單位或者個(gè)人，以謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：

（一）交易相應(yīng)方的工作人員；

（二）受交易相應(yīng)方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個(gè)人；

（三）利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個(gè)人。

經(jīng)營(yíng)者在交易活動(dòng)中，可以以明示方式向交易相對(duì)方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經(jīng)營(yíng)者向交易相對(duì)方支付折扣、向中間人支付傭金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者也應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。

風(fēng)險(xiǎn)十

個(gè)人帳戶交易在稅收上的風(fēng)險(xiǎn)十分大。

例如：

如果企業(yè)把公戶直接轉(zhuǎn)給股東私戶后長(zhǎng)時(shí)間不收回，稅務(wù)局可視作分紅需繳納20%個(gè)人所得稅。

例如：

個(gè)人卡資產(chǎn)來(lái)往非常容易讓稅務(wù)局覺(jué)得你隱藏收入、偷逃稅款等。